Bewerbungskosten absetzen

Die Abgabe einer Einkommenssteuererklärung kann sich insbesondere für Bewerber*innen lohnen, da sich viele der anfallenden Bewerbungskosten, so auch die Kosten für unseren Bewerbungsservice, als Teil der Werbungskosten von der Steuer absetzen lassen. In diesem Artikel erklären wir Ihnen, welche Ausgaben Sie in der Steuererklärung angeben können und wie Sie dabei richtig vorgehen. Darüber hinaus behandeln wir Alternativen zur Steuererklärung, mit denen Sie ebenfalls Geld sparen können.

Bewerbungskosten fallen unter die Kategorie der Werbungskosten. Dabei handelt es sich laut §9 des Einkommenssteuergesetzes (EstG) um Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen. Dazu zählen sowohl Kosten für traditionelle Bewerbungsunterlagen wie Bewerbungsschreiben und Lebenslauf als auch für Bewerbungsdesigns, Bewerbungsvideos und Bewerbungshomepages.

In den folgenden Abschnitten zeigen wir Ihnen detailliert, welche Anschaffungen sich von der Steuer absetzen lassen:

Unter Büromaterialien können Sie Materialien verstehen, die Sie als Bewerber*in zum Erstellen Ihrer Bewerbungsunterlagen benötigen.

Folgende Büromaterialien können Sie steuerlich geltend machen:

Bewerber*innen, die sich bei einem Unternehmen bewerben, zu dem sie einen weiten Anfahrtsweg haben, können Reisekosten steuerlich geltend machen.

Als Reisekosten können Sie folgendes steuerlich absetzen:

Bewerber*innen betreten in ihrem Bewerbungsverfahren oft Neuland. Um eine professionelle Bewerbung einreichen zu können und sich bestenfalls auf den Stellenmarkt vorzubereiten, benötigen sie entsprechendes Quellenmaterial.

Folgende dieser Recherchemittel können Sie steuerlich absetzen:

Auch für Bewerbungen haben sich Dienstleistungen entwickelt, die Ihnen Ihren Bewerbungsprozess und die Jobsuche erleichtern. Diese können ebenfalls steuerlich relevant sein.

Dienstleistungen, die Sie steuerlich absetzen können, sind:

Ihre anfallenden Bewerbungskosten müssen als Teil der weiteren Werbungskosten auf Seite 2 der Anlage N der Steuererklärung eingetragen werden. Sollten Sie ELSTER zur Erstellung Ihrer Steuererklärung nutzen, finden Sie das Formular unter dem Reiter „weitere Vordrucke“. Es lässt sich bearbeiten, indem Sie auf das Feld „Anlage N“ klicken und „Anlage N zu meiner Steuererklärung hinzufügen“ auswählen. Auch bei allen anderen Steuerprogrammen sollte es möglich sein, die Anlage N hinzuzufügen.

Alternativ bieten wir Ihnen die Anlage N für die Steuererklärung 2022 zum kostenlosen Download an:

Um Ihre Bewerbungskosten möglichst erfolgreich steuerlich geltend machen zu können, sollten Sie so vorgehen:

Das Finanzamt kann Belege für Ihre entstandenen Kosten einfordern. Diese zu erbringen, ist auf verschiedene Weise möglich.

Folgende Nachweismöglichkeiten haben Sie:

Grundsätzlich raten wir Ihnen dazu, dafür zu sorgen, dass es Ihnen möglich ist, die Kosten Ihres Bewerbungsprozesses lückenlos nachzuweisen. Da es aber immer wieder vorkommt, dass Belege abhandenkommen, stellt sich Bewerber*innen häufig die Frage, ob es eine Möglichkeit gibt, Werbungskosten ohne Nachweis steuerlich abzusetzen.

Es gibt im Finanzamt eine interne Grenze, die sog. Nichtbeanstandungsgrenze. Bei Beträgen unterhalb dieser Grenze werden meist keine Nachweise eingefordert, bei Beträgen oberhalb hingegen schon. Diese Grenze ist jedoch nur eine intern bestehende Grenze und steht auf keiner rechtlichen Grundlage. Verlassen sollten Sie sich auf diese interne Politik also nicht, sie dient vornehmlich der Entlastung der Finanzbeamt*innen und der Bewerber*innen.

Können Sie auf Einforderung des Finanzamts keine Belege liefern, hat dies für Sie keine rechtlichen Konsequenzen, lediglich Ihr Gesuch auf Erstattung der Werbungskosten wird in den betreffenden Fällen abgelehnt, in denen Sie keine Nachweise erbringen können.

Sollten Belege abhandengekommen oder nicht verfügbar sein, bietet das Finanzamt sog. Pauschalbeträge, die Ihnen die Berechnung Ihrer Kosten erleichtern sollen. Wie es aber unterschiedliche Bewerbungskosten gibt, so auch unterschiedliche Pauschalbeträge, die aber gemeinsam haben, dass kein Anspruch auf eine pauschale Rückerstattung besteht. Es entscheidet der*die zuständige Sacharbeiter*in, ob Ihre angesetzte Pauschale angemessen ist. 

Folgende Pauschalen wurden in der Vergangenheit anerkannt:

Neben dem Finanzamt existieren zwei weitere Anlaufstellen, bei denen Sie Ihr Geld für die im Bewerbungsprozess angefallenen Kosten zurückerstattet bekommen können: Ihr Arbeitgeber und die Agentur für Arbeit. Wichtig hierbei ist, dass Sie Kosten, die Sie von einer dieser Anlaufstellen bereits erstattet bekommen haben, nicht unter den Werbungskosten in der Steuererklärung auflisten dürfen.

Da auch Unternehmen ein großes Interesse daran haben, gute Bewerber*innen zu finden, lohnt es sich bei der Antwort auf die Einladung zum Bewerbungsgespräch nachzufragen, ob eine Kostenübernahme möglich ist. In manchen Fällen erklärt sich der potenzielle Arbeitgeber dazu bereit, wenigstens einen Teil der entstehenden Kosten zu übernehmen. Einige Unternehmen kommen nicht nur für die Fahrtkosten, sondern auch für Unterkunft und Verpflegung auf.

Ob Sie im Vorstellungsgespräch überzeugen konnten oder abgelehnt wurden, spielt bei der Kostenrückerstattung keine Rolle. Vergebliche Werbungskosten können also ebenfalls übernommen werden. Das Unternehmen darf die Zahlung nur verweigern, wenn es entweder bereits bei der Einladung zum Vorstellungsgespräch darauf hingewiesen hat, dass keine Erstattung der Aufwendungen vorgenommen werden kann oder wenn Sie sich ohne vorherige Ankündigung bei diesem vorgestellt haben.

Lassen Sie sich am besten schriftlich in einer E-Mail oder einem Brief Auskunft über die Kostenübernahme zukommen. Darüber hinaus kann der Arbeitgeber die zurückzulegende Entfernung noch einmal bestätigen, sodass Sie bei Nichterstattung einen zusätzlichen Nachweis in Bezug auf Ihre Reisekosten erhalten.

Bei der Bundesagentur für Arbeit kann ebenfalls eine Erstattung der Bewerbungskosten beantragt werden. Voraussetzung dafür ist es, sich als ausbildungs- oder arbeitssuchend zu melden, einen entsprechenden Antrag auf Bewerbungskostenrückerstattung auszufüllen und bei der zuständigen Behörde (Jobcenter oder Arbeitsamt) einzureichen. Dies ist auch online möglich.

Das Arbeitsamt bietet das sog. Vermittlungsbudget für die Förderung von Werbungskosten an. In der Regel wird ein Pauschalbetrag von 5€ pro ausgedruckter und per Post verschickter Bewerbung festgelegt. Der maximale Betrag für erstattete Bewerbungskosten beträgt 260 Euro im Jahr. Weiter können nach einer erfolgreichen Bewerbung anfallende Umzugskosten übernommen werden. Bei der Kostenerstattung für professionelle Bewerbungsservices gibt es regionale Unterschiede. Erkundigen Sie sich am besten bei Ihrem / Ihrer zuständigen Sachbearbeiter*in, ob eine Möglichkeit der Kostenübernahme dafür besteht oder beantragt werden kann.

Bitte beachten Sie auch hier, dass kein Rechtsanspruch auf die Erstattung Ihrer Bewerbungskosten vorliegt. Genauere Details sollten Sie immer mit Ihrem / Ihrer zuständigen Sachbearbeiter*in klären. Alle Angaben erfolgen ohne Gewähr.